Бухгалтерские услуги
Учёт, электронные счета-фактуры, зарплата, налоговая и финансовая отчётность. Разрабатываем учётную политику, принимаем дела от прежнего бухгалтера и оцениваем восстановление учёта.
$300–500
в месяц · пакет для малого бизнеса
Ташкент · Работаем по всему Узбекистану
Налоговое консультирование и сопровождение в Узбекистане
Мы консультируем компании в Узбекистане по налогам — от выбора режима и платежей иностранным поставщикам до международного налогообложения и налоговых проверок. Письменное заключение стоит $500–3 000 за проект, сопровождение налоговой отчётности — $300–1 000 в месяц; все цены опубликованы.
Работаем на русском, узбекском и английском языках.
Электронная почта: info@tax-legal.uz
Клиенты Tax & Legal
Среди клиентов нашей фирмы — Yusolve, Oroox Lab и Linestar Group. Наши клиенты и команда
Кому подойдёт услуга
Помогаем выбрать налоговый режим, провести платёж иностранному поставщику, подтвердить льготу, ответить на запрос проверяющих или наладить сдачу отчётности. Разделяем разовое заключение, подготовку отчётов, документацию по трансфертному ценообразованию и сопровождение спора.
Стоимость и условия
| Услуга | Стоимость |
|---|---|
| Налоговый консалтинг и консультирование | $500–3,000 за проект, фиксируется в предложении |
| Сопровождение налоговой отчетности | $300–1,000 / месяц |
Место заключения в диапазоне зависит от числа сделок, юрисдикций, документов и вопросов. Стоимость сопровождения отчётности зависит от налогов и периодов и включает текущие вопросы по этим отчётам. Новую сделку или спор оцениваем как отдельную задачу.
В предложении указано, кто предоставляет учётные данные, кто утверждает налоговую позицию и кто сдаёт отчёты и платит налоги. Полный бенчмаркинг по трансфертному ценообразованию, исправление прошлого учёта, объёмные пакеты документации и судебные дела — отдельные задачи, а не скрытые дополнения к короткому заключению.
Что входит в консультационную задачу
- Выбор режима с цифрами: общий режим (налог на прибыль 15%, НДС 12%) против налога с оборота (4% для большинства компаний, 1% для ИП и самозанятых, 4%, 2% или 1% для розницы в зависимости от места) и порог 12 000 БРВ годового дохода, выше которого с 1 июня 2026 года применяются НДС и налог на прибыль.
- Сроки смены режима: перейти на НДС и налог на прибыль можно со следующего месяца, вернуться на налог с оборота — только через год на общем режиме, а компания, впервые перешедшая порог, получает год без налога на прибыль и без штрафов за ошибки в учёте НДС.
- Упрощённый НДС 6% для общепита, торговли и услуг с 1 июня 2026 года — без зачёта входящего НДС и с нулевой ставкой налога на прибыль — в сравнении с обычным режимом для вашей маржи.
- Выплаты нерезидентам: налог у источника 10% с дивидендов, процентов и страховых премий, 6% с международных перевозок и связи, 20% с прочих доходов; отчёт до 20 числа следующего месяца и уплата на следующий день; льгота по соглашению — только если сертификат резидентства есть к дате выплаты.
- Применение соглашения по шагам: страна, вид дохода и редакция соглашения, подтверждение фактического получателя, сертификат резидентства и зачёт иностранного налога в пределах лимита.
- Тесты постоянного учреждения для иностранных компаний: услуги или стройка свыше 183 дней в любые 12 месяцев, офис, склад-магазин или зависимый агент без порога по дням; постановка на учёт в течение 183 дней с начала деятельности (30 дней, если договор уже длиннее 183 дней); налог 15% плюс 10% с чистой прибыли; без регистрации — 20% у источника и штраф 10% от дохода.
- Трансфертное ценообразование: порог 5 млрд сумов для сделок между взаимосвязанными резидентами и 500 млн сумов для перечисленных внутренних сделок, уведомление о контролируемых сделках, реестр взаимосвязанных лиц, выбранный метод и рыночный интервал, документация, которую можно представить в отведённые 30 дней.
- Контролируемые иностранные компании: контроль при доле свыше 25% (или свыше 10%, если резиденты вместе владеют более 50%), уведомление об участии в течение месяца, уведомление о КИК до 20 марта, включение прибыли свыше 300 млн сумов и штраф 20%, которого мы помогаем избежать.
- НДС на электронные услуги: постановка иностранного поставщика на учёт в течение 30 календарных дней, 12% в составе цены, квартальный отчёт до 20 числа и обязанности узбекского покупателя-компании как налогового агента.
- Налоговые проверки: проверка вида, оснований, полномочий и предмета проверки с учётом трёхлетнего срока давности и моратория для малого бизнеса, действующего с 28 августа 2026 года, возражения в акте и жалоба в течение месяца через вынесший решение орган, которая приостанавливает взыскание.
- Переплата: заявления о зачёте и возврате в трёхлетний срок, стандартный срок возврата 15 дней, пеня за задержку, заявления об отсрочке или рассрочке с доказательствами и графиком, которых ждёт налоговая, включая уведомительный порядок для компаний с доходом до 10 млрд сумов.
- Льготы: подходят ли ваша компания, деятельность, территория и период; разница между освобождением (входящий НДС теряется) и нулевой ставкой (входящий НДС сохраняется); правовое основание, код льготы, дата начала, доказательства и раздельный учёт зафиксированы до первого отчёта с льготой.
В каждом заключении указаны факты, на которые мы опирались, статья, которую применили, и шаги с документами для внедрения, чтобы ваш бухгалтер или банк могли его проверить.
Сравнение с другими
| Tax & Legal | Другие | |
|---|---|---|
| Публикация цен | все цены опубликованы | публикуются редко |
| Ежемесячные тарифы | через сопровождение отчетности, мелкие текущие вопросы включены | по-разному, либо только крупные проекты |
| Цена | фиксированная, в течение одного рабочего дня | длительное согласование договора |
| Языки | английский, русский, узбекский | по-разному |
| Кому подходит | малый и средний бизнес, иностранные учредители | аудит, сделки, крупные корпорации |
Стоимость фиксируем письменно до начала работы. В предложении указаны объём работ, расходы на третьих лиц, применимые налоги, валюта расчётов и сроки оплаты. Дополнительные задачи оцениваем отдельно — ничего не добавляем без вашего согласия.
Что прислать для оценки
- Ваш вопрос, деятельность, налоговый режим, страны и контрагенты, которых он касается.
- Краткое описание сделки, суммы и даты, наличие договоров и учётных документов.
- Запрос или решение налогового органа, дата получения и действующий срок ответа или обжалования.
Для первого письма достаточно краткого описания. После оценки задачи объясним, как передать документы компании, налоговые и кадровые сведения.
Какие задачи мы решаем
Ниже — работы, которые мы берём на себя. В предложении точно указано, какие из этих задач, документов и отчётных периодов входят в ваше сопровождение.
Налоговые режимы и сделки
Сравниваем подходящие режимы, рассчитываем налоговые последствия сделки, фиксируем допущения и порядок действий. Рассматриваем доходы, расходы, НДС и удержания у источника выплаты в совокупности.
Нерезиденты, соглашения и присутствие в стране
Изучаем договоры и выплаты иностранным контрагентам, документы для применения соглашений и риски постоянного учреждения. Готовим письменную позицию, перечень регистрационных и отчётных действий, инструкции для расчётов.
Подробнее в статье: Налог у источника с нерезидентов в Узбекистане: ставки и соглашения
Связанные лица и международные группы
Проверяем контролируемые сделки, необходимость уведомлений, документации и анализа сопоставимости. При наличии оснований анализируем контроль над иностранными компаниями и групповые налоговые обязательства; состав работ и отчётности согласуем отдельно.
Подробнее в статье: Трансфертное ценообразование в Узбекистане
Проверки, возражения и обжалование
Изучаем запросы и решения, собираем доказательства и сверки, готовим ответы и возражения. Планируем жалобу или обращение в суд с учётом документов и сроков конкретного дела.
Подробнее в статье: Обжалование действий налоговых органов в Узбекистане
Льготы, отсрочки и переплаты
Проверяем основания и документы для льгот IT Park, СЭЗ и других режимов. Сверяем расчёты с бюджетом, готовим согласованные заявления о возврате, зачёте, отсрочке или рассрочке и сопровождающую переписку.
Подробнее в статье: Налоговые льготы для бизнеса в Узбекистане
Регулярная отчётность и НДС на электронные услуги
Готовим согласованные расчёты и отчёты, следим за календарём и отвечаем на текущие запросы. Для иностранных поставщиков электронных услуг сначала определяем модель операций, обязанности по регистрации и отчётности.
Подробнее в статье: НДС на иностранные электронные услуги в Узбекистане
Иностранные учредители, директора и сотрудники
Большинство наших письменных заключений связано с иностранным элементом. Правила, которые применяем чаще всего:
- Налоговое резидентство — более 183 дней в Узбекистане в любые 12 месяцев подряд; резидент платит с мирового дохода, нерезидент — только с доходов из источников в Узбекистане.
- Зарплата облагается по 12% и у резидентов, и у нерезидентов; дивиденды и проценты — 5% у резидента и 10% у нерезидента.
- Иностранный сотрудник, ставший резидентом в течение года, меняет налоговую базу посреди года; мы пересчитываем и корректируем удержания.
- Объявленный особый режим для иностранных доходов иностранных граждан заработает только после поправок в Налоговый кодекс; мы скажем когда, а не раньше.
Регулярное сопровождение налоговой отчётности
На ежемесячном тарифе календарь наш: налог с оборота до 15 числа, НДФЛ и социальный налог до 15 числа, налог на прибыль до 20 числа после каждого квартала и до 1 марта за год, НДС ежемесячно, отчёт по налогу у источника до 20 числа после любой выплаты нерезиденту, годовые отчёты до 15 февраля и 1 марта. Текущие вопросы по этим отчётам включены.
Что вы получите
- Письменное заключение: изученные обстоятельства, источники, анализ, выводы и дальнейшие действия.
- Расчёты, перечни доказательств, заявления или отчёты, прямо включённые в задание.
- Подтверждения подачи и перечень открытых вопросов или переписки с налоговой, если согласована подача документов.
Как проходит работа
- Пришлите краткое описание задачи и сведения из списка выше. Ответим в течение одного рабочего дня: пришлём фиксированную стоимость или один-два уточняющих вопроса.
- Определяем вопросы, исходные допущения, документы, отчётные периоды и результат работы; согласуем стоимость.
- Анализируем материалы и законодательство, обсуждаем недостающие доказательства и предлагаемую налоговую позицию.
- Передаём заключение и согласованные документы, подаём отчёты или представляем интересы в рамках задания; обозначаем дальнейшую работу.
Сроки зависят от полноты документов, сложности сделки и сроков, установленных органом или судом. Присылайте уведомления с датами сразу после получения — в первом ответе мы обозначим план и следующий шаг.
Частые вопросы
Можно получить письменный ответ на один налоговый вопрос?
Да. Сначала определим вопрос и обстоятельства, затем предложим стоимость письменной консультации. В ответе укажем нормы, допущения и рекомендуемые действия. Внедрение решения включается при отдельном согласовании.
Можно работать с вами, сохранив своего бухгалтера?
Да. Мы можем проконсультировать по отдельной задаче или подготовить согласованные налоговые отчёты по данным вашего бухгалтера. Обязанности по подготовке данных, проверке, согласованию, подаче и оплате разграничиваем в договоре.
Включает ли цена обжалование или полную документацию по трансфертным ценам?
Только если это прямо указано в задании. Первичная оценка, полный комплект документации, анализ сопоставимости и представительство в споре имеют разные результаты и оцениваются с учётом объёма работ.
Как понять, что пора уходить с налога с оборота?
С 1 июня 2026 года порог — 12 000 БРВ годового дохода; выше него по закону применяются НДС и налог на прибыль. Мы отслеживаем ваш нарастающий доход, предупреждаем при приближении к порогу и готовим переход, который вступает в силу со следующего месяца. Первый переход даёт год без налога на прибыль и без штрафов за ошибки в учёте НДС.
Вы представляете интересы во время налоговой проверки?
Да. Проверяем основания, полномочия проверяющих и предмет проверки с учётом трёхлетнего срока давности и действующих правил моратория, готовим документы, вносим возражения в акт и при необходимости подаём жалобу в течение месяца через орган, вынесший решение. Регистрация жалобы приостанавливает взыскание спорных сумм.
Нужна ли нам документация по трансфертному ценообразованию?
Если сделки с взаимосвязанными резидентами превышают 5 млрд сумов за календарный год или перечисленные внутренние сделки — 500 млн сумов, вы подаёте уведомление о контролируемых сделках и должны представить документацию в течение 30 дней после запроса. Мы формируем реестр взаимосвязанных лиц, обосновываем метод и держим расчёт рыночного интервала наготове.
Наша иностранная компания продаёт ПО или подписки пользователям в Узбекистане. Нужно ли вставать на учёт по НДС?
Да, если хотя бы один признак относит покупателя к Узбекистану: место жительства, банк или платёжный оператор, сетевой адрес или телефонный код. Заявление о постановке на учёт подаётся в течение 30 календарных дней, НДС — 12% в составе цены, отчёт и уплата — до 20 числа месяца после квартала. Если покупатель — узбекская компания, налоговым агентом выступает она.
Что будет, если деятельность образовала постоянное учреждение, а мы не встали на учёт?
Доход облагается у источника по 20%, а само учреждение штрафуется на 10% от дохода, минимум 10 млн сумов. Мы оцениваем, применяется ли тест 183 дней или тест без порога, ставим на учёт в срок и считаем 15% налога на прибыль и 10% с чистой прибыли; соглашение может поднять порог для стройплощадки до 12 месяцев.
Можно ли вернуть переплату по налогам?
Да, по заявлению в течение трёх лет с даты уплаты. Налоговая сначала зачитывает задолженность, затем возвращает остаток, обычно в течение 15 дней, с пеней при просрочке. Мы готовим заявление, сверяем лицевой счёт и доводим возврат до конца.
Мы платим иностранному подрядчику. Что удерживать?
Зависит от вида дохода: 10% с дивидендов, процентов и страховых премий, 6% с международных перевозок и связи, 20% с большинства прочих доходов. Пониженная ставка по соглашению применяется, только если сертификат резидентства есть к дате выплаты. Отчёт — до 20 числа следующего месяца, налог — на следующий день; если ничего не удержано, налог платит налоговый агент.
Обсудим вашу задачу
Опишите налоговый вопрос, сделку и участвующие страны. Если уже получен запрос или решение, укажите вид документа, дату получения и срок ответа или обжалования.
info@tax-legal.uzСмежные услуги
Возврат НДС и фискальное представительство
Проверяем основания для возврата и подтверждающие документы, готовим заявления и ответы на запросы налогового органа. Выполняем согласованные задачи налогового представителя иностранной компании.
$500–1 000
за согласованный проект
Юридические консультации и представительство
Подготовка и проверка договоров, корпоративные изменения, трудовые вопросы, недвижимость, интеллектуальная собственность и споры. Согласуем нужные консультации, документы или представительство.
$500–3 000
за юридический консультационный проект